資金運用計画の完成手順

企業の資金運用計画を正確に構築し、実行可能な形にするための具体的なステップを説明します。以下の手順に従って、計画全体の整合性と現実性を確保してください。

最終的な計画記載のプロセス

1. 運転資金の源泉の合計を記入

運転資金の各源泉項目を合計し、その合計額を「計」として記入します。

ポイント

各源泉項目（固定資金余裕、支払手形増加、買掛金増加、割引手形増加、短期借入金増加）を正確に集計します。

合計額が他の項目と矛盾していないか確認します。

2. 運転資金の使途合計に反映

運転資金の源泉の合計と運転資金の使途の合計が一致するよう調整し、記載します。

ポイント

源泉の合計額が使途と整合するか確認します。記載後、全体を見直し、使途項目の記載漏れや過剰な調整がないか確認します。

3. 期末現金流動預金を算出し記入

運転資金の使途と源泉の合計額の差額を計算し、その金額を「期末現金流動預金」として記載します。

計算式

期末現金流動預金 = 運転資金の源泉合計 – 運転資金の使途合計

ポイント

記載した「期末現金流動預金」が、計画期間中の最低必要額を満たしているか確認します。

過剰な資金が確保されている場合は、調整を行い、資金効率を最適化します。

計画全体の見直しと調整

1. 計画全体の整合性を確認

• 固定資金の使途と源泉、運転資金の使途と源泉が一致しているか確認します。
• 計算ミスや記載漏れがないか最終的なチェックを行います。

2. 計画の現実性を評価

• 資金調達や支出計画が現実的に実行可能かを再確認します。
• 借入金や割引手形の金額が過大ではないか検討します。

3. 必要に応じた微調整

• 期末現金流動預金を増減させ、計画全体のバランスを整えます。
• 運転資金余裕や固定資金余裕の設定が適切か見直します。

計画の最終確定

これらの手順を完了すると、資金運用計画が完成します。

この計画は、企業の経営計画と連動し、実行可能で柔軟性のある資金管理を実現するための重要な基盤となります。

計画の目的と意義を再確認することも忘れずに行いましょう。

資金運用計画は、予期せぬ資金不足に備えるだけでなく、資金の効率的な活用を可能にします。計画の精度を高めることで、安定した財務運営と適切な経営判断が可能となります。