資金運用計画と資金繰り計画の違いについて

企業が資金管理を行う際、「資金運用計画」と「資金繰り計画」の2つは重要な役割を果たします。

この2つには目的と対象範囲に違いがあり、それぞれを正しく活用することで資金管理の精度が向上します。

資金運用計画について

資金運用計画は、長期借入金や短期借入金の必要額を把握するための計画です。

資金全体の大まかな枠組みや、どの程度の資金が必要になるのかといった「全体像」を示します。

しかし、この計画だけでは、必要な資金が具体的に「いつ必要になるのか」という詳細なタイミングを明確にすることはできません。

資金繰り計画について

そこで必要になるのが資金繰り計画です。資金繰り計画は、資金の流入と流出のタイミングを具体的に示し、日々のキャッシュフローを把握するためのものです。

この計画を立てることで、必要な資金を適切な時期に確保できるようになり、資金不足のリスクを回避することが可能になります。

また、短期間の資金状況を管理するための指針となり、運用計画で把握した大枠をもとに、細かい管理ができるのが特徴です。

まとめ

このように、資金運用計画と資金繰り計画を適切に組み合わせて活用することで、企業の資金管理がより効率的かつ安定的になります。