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固定資金の重要性 固定資金の管理は、企業経営における重要な要素の一つです。これを適切に管理することで、企業は健全な財務基盤を維持し、持続可能な成長を遂げることができます。 固定資金の構成 固定資金は、以下の二つに大別されます。 不可避的な支...

法人税の管理 法人税の支払いは、企業の資金繰りに大きな影響を与えるため、慎重に計画する必要があります。 基本方針 納税融資や分割払いの活用 資金繰りに無理が生じないよう、納税融資や分割払いを積極的に検討します。 キャッシュフローとの分離 利益...

設備投資は固定資金の中でも管理可能な唯一の項目です。そのため、計画的で慎重な判断が求められます。 投資の目的や基準を明確にし、企業の収益性と成長に直結するものに限定することが重要です。 投資判断の基本方針 収益性を最優先にする 設備投資の決...

資金の源泉としての増資と長期借入金 増資と長期借入金は、企業の固定資金を確保し、財務基盤を強化するための重要な手段です。これらを計画的に活用することで、企業の成長と持続可能性を支えることが可能です。 増資 増資は、企業の自己資本比率を高める...

長期借入金の役割 長期借入金は、設備投資資金と運転資金を包括的に管理するための重要な手段です。 その活用により、企業の資金繰りを安定させ、長期的な財務基盤を構築することが可能になります。 短期借入金の長期化 短期借入金を長期借入金に切り替え...

目標貸借対照表の重要性 目標貸借対照表を作成することで、事業運営の明確な目標を設定できます。 しかし、設定した目標を管理せず放置してしまえば意味がありません。管理の鍵は、期末に結果を確認するだけではなく、期中に定期的にチェックを行い、必要...

本質的に動く勘定科目 資金運用計画において、勘定科目がさまざまな要因で変動しているように見えますが、実際に本質的に動く科目はわずか四つに過ぎません。それは以下の通りです。 経常利益 受取手形 売掛金 棚卸資産 これら四つの科目が、計画表におけ...

資金運用計画の再確認 資金運用計画が完成した段階で、この表を再確認することが重要です。 ここに記載されている数値はすべて期中の増減を示しています。 そのため、期首、すなわち前期末の数値に期中の増減額を加減することで、期末の数値を算出すること...

転記作業の難しさ これまで多くの経営者が社長セミナーで転記作業を実習しましたが、誤りなく転記できた人はわずか数名でした。その理由は明確です。正しい方法を教えてもらえる機会がほとんどなく、専門書にも具体的な方法が記載されていないからです。 ...

損益計算書とバランスシートの関係 損益計算書には、経常利益の次に「特別利益」と「特別損失」といった項目が記載されています。 これらは税法上の基準で定められたものであり、実際の取引や資金収支とは直接的な関係がありません。ただの帳簿上の数字に...