2024年– date –

比較バランスシートと資金運用分析の本質 多くの経営診断書に欠かせないもののひとつが「比較バランスシート」だ。これは、連続する決算期のバランスシートを並べ、その差額を算出したものである。 これを目にした社長が、一体どんな情報や示唆を得られる...

企業が危機的な状況に直面したとき、経営者の判断力と行動力が企業の存続を左右する。 特に、資金繰りや営業活動、そして信頼関係の構築は、危機を乗り越えるための鍵となる要素である。 危機を乗り越えるために必要な経営者としての覚悟と行動、そしてそ...

資金繰計画表の構成 資金繰表には大きく分けて「四区分法」と「六区分法」の二つのタイプが存在する。それぞれの区分方法は以下の通り。 四区分法 当月収入に借入金や割引収入も含め、収支のバランスを計画する形式です。 前月繰越 当月収入 当月支出 翌月...

資金運用計画は「期末の断面」を基準に立てられる計画であるのに対し、資金繰計画は「期中における資金収支の動き」を対象とした計画である。この違いを明確に理解することが重要だ。 そうなると、賢明な読者は、資金運用計画の数値と資金繰計画の数値には...

資金繰りの計画は、利益計画と資金運用計画を統合して構築されるものだ。このため、利益計画や資金運用計画に変更がない限り、資金繰り計画が変わらないのは当然の流れといえる。 計画通りに進まないからといって、むやみに資金繰り計画を変更してしまうの...

資金繰りの計画は、利益計画と資金運用計画を統合して構築されるものだ。このため、利益計画や資金運用計画に変更がない限り、資金繰り計画が変わらないのは当然の流れといえる。 計画通りに進まないからといって、むやみに資金繰り計画を変更してしまうの...

資金繰りにおける最大の課題は、支払決済の管理に尽きる。このため、いつ、どの銀行で、いくらの支払いが必要かを正確に把握することが重要だ。一見すると当たり前で簡単に思えるこの作業が、意外にも多くの場合で適切に行われていないのが現実だ。 特に、...

企業評価において、過去の数字をどのように扱うべきかという議論は長年続いている。多くの企業では、過去5年間の財務データに基づいて優劣を判断する伝統的な手法が用いられてきた。 しかし、過去の数字に固執することで未来への対応を誤る危険性が潜んで...

経営計画は会社の未来を左右する羅針盤 経営計画は、企業の未来を切り開く最重要な仕事です。しかしながら、その策定を他人任せにしている社長が少なくありません。顧客の要求に応える方向性を示し、社員が信頼をもって実行できる計画を立てることは、社長...

企業経営において、「前向きの数字」の重要性は語られることが少なくない。しかし、多くの経営者がこれを形だけの計画として扱い、その本質を見逃している現実がある。 目標を立てても実績と合わないことが多いために、「計画に意味はない」とする考え方も...