2024年11月– date –

長期的な資金運用は、短期的な資金運用と同等に重要な要素だ。これを誤ると、長期間にわたって資金繰りが逼迫する原因となり、売上のちょっとした変動や資金需要のピーク時に資金不足を引き起こすことがある。最悪の場合、事業計画そのものの実現に重大な...

C社は小規模な店舗を3つ展開するスーパーマーケットで、業績は堅調だった。さらなる成長を目指し、社長は中規模店舗の導入が事業拡大に不可欠だと考えていた。 偶然にも適切な候補地が見つかり、この計画を実現するチャンスが訪れた。どうせならと、大胆に...

G社の事例を挙げてみよう。長期的な資金運用の計画に求められるのは、資金の使用目的とその調達方法に関する情報だ。通常は、長期の利益計画に加えて、必要な長期借入金とその返済スケジュールが含まれる。 これに加え、増資の計画や固定資産の取得および...

T社は建売住宅を専門とし、年間約80棟の実績を持つ企業だ。社長の誠実な人柄が顧客対応にも表れており、専任のクレーム処理担当者を配置するなど、万全のサービス体制を整えている。クレームが発生すると迅速に対応し、現場へ急行する姿勢が顧客に「すぐ来...

比較バランスシートと資金運用分析の本質 多くの経営診断書に欠かせないもののひとつが「比較バランスシート」だ。これは、連続する決算期のバランスシートを並べ、その差額を算出したものである。 これを目にした社長が、一体どんな情報や示唆を得られる...

企業が危機的な状況に直面したとき、経営者の判断力と行動力が企業の存続を左右する。 特に、資金繰りや営業活動、そして信頼関係の構築は、危機を乗り越えるための鍵となる要素である。 危機を乗り越えるために必要な経営者としての覚悟と行動、そしてそ...

資金繰計画表の構成 資金繰表には大きく分けて「四区分法」と「六区分法」の二つのタイプが存在する。それぞれの区分方法は以下の通り。 四区分法 当月収入に借入金や割引収入も含め、収支のバランスを計画する形式です。 前月繰越 当月収入 当月支出 翌月...

資金運用計画は「期末の断面」を基準に立てられる計画であるのに対し、資金繰計画は「期中における資金収支の動き」を対象とした計画である。この違いを明確に理解することが重要だ。 そうなると、賢明な読者は、資金運用計画の数値と資金繰計画の数値には...

資金繰りの計画は、利益計画と資金運用計画を統合して構築されるものだ。このため、利益計画や資金運用計画に変更がない限り、資金繰り計画が変わらないのは当然の流れといえる。 計画通りに進まないからといって、むやみに資金繰り計画を変更してしまうの...

資金繰りの計画は、利益計画と資金運用計画を統合して構築されるものだ。このため、利益計画や資金運用計画に変更がない限り、資金繰り計画が変わらないのは当然の流れといえる。 計画通りに進まないからといって、むやみに資金繰り計画を変更してしまうの...